Contents
1. この本を読むべき理由
「なぜ黒字倒産が起きるのか？」と疑問に思ったことはありませんか？
利益は出ているのに潰れてしまう企業。その原因の多くが、まさに“資金繰り”です。資金がなければ、どれだけ商品やサービスが売れていても、従業員への給与や家賃が払えず、企業は即死します。
僕自身、中小企業診断士として多くの経営者と接するなかで、「お金の不安」が彼らにとって最大のストレスであることを痛感してきました。
『激レア資金繰りテクニック50』は、その名のとおり、一般的には語られない、けれども超実践的な資金繰りの知恵が詰まった一冊です。
「知っていれば倒産しなかった」──そんな企業を減らすために、この本は存在しています。
2. 書籍の概要：著者・出版背景・構成と対象読者
- 著者：菅原 由一氏。税理士法人トップ財務プロジェクト代表。
- 出版：幻冬舎。資金繰りや銀行対策の専門家として全国で講演多数。
- 構成：全3章＋50の資金繰りテクニック集。
- 第1章：資金繰りの重要性を理解する
- 第2章：顧問税理士が教えてくれないテクニック50
- 第3章：税理士との関係構築と経営戦略
- 対象読者：
- 起業したばかりの経営者
- 資金繰りに悩む中小企業経営者
- 税理士任せにしすぎている個人事業主
- 新規事業の資金戦略を任された社内リーダー
3. 要点まとめ
現金がなければ会社は潰れる
赤字でも潰れないが、現金が尽きれば即死。倒産の本当の原因は「利益」や「負債」ではなく、「資金ショート」。特に中小企業では、利益よりもキャッシュの流れを把握する力が求められる。数ヶ月先の支払いに備えて今何をすべきか？という思考が命運を分ける。
固定費6ヶ月分のキャッシュを確保せよ
最低でも6ヶ月分の固定費を現金で持つことで、万一の経営危機にも耐えられる体制を作る。例えば、従業員10名の会社で月次固定費が500万円なら3,000万円を確保するという話。売上がゼロでも6ヶ月間持ちこたえる体力を作ることが、企業の持続性を大きく左右する。
借金は悪ではない。借りられる時に借りておく
「借金＝悪」という固定観念は経営のブレーキになりうる。実際には、資金調達の選択肢を確保していることが経営の自由度を高める。コロナ禍で苦しんだ企業は、事前に信用保証協会枠を使い切っていたかどうかで明暗が分かれた。
節税とキャッシュ確保はセットで考える
例えば「小規模企業共済」は実質的な経営者退職金制度であり、掛金は全額所得控除。節税とキャッシュ確保の両立が図れる代表例。他にも「経営セーフティ共済」や「倒産防止共済」を組み合わせることで、帳簿上の利益は抑えつつ実質的なキャッシュを確保する方法が紹介されている。
税理士との関係性を再構築せよ
多くの企業が「記帳代行」としてしか税理士を使っていない。本来は戦略パートナーとして、未来の資金戦略・投資計画・融資交渉に関与してもらうべき存在。本書ではその「税理士マネジメント」の考え方も明示されており、既存の関係を見直すきっかけになる。
4. 印象に残った言葉・フレーズ
「借りられる時に借りられるだけ借りる」
これは企業経営の鉄則とも言える言葉。現金は「使うためにある」と同時に、「持っているだけで守られる」存在でもある。リスクが顕在化してからでは調達難易度が一気に上がるため、今が資金調達の好機と認識すべきタイミングもある。本書では「順調な時期こそが融資戦略の最大のチャンス」と繰り返し強調されている。
5. 中小企業診断士としての考察・経営者視点での価値
資金繰りの巧拙が経営の生死を分ける。それは机上の空論ではなく、現場でのリアルな意思決定の連続です。僕自身が支援してきた企業でも、資金ショートを乗り切れたところと、資金繰り表すら作成していなかったために倒産寸前まで追い込まれたところでは、実務の精度が決定的な差を生んでいました。
6. この本が挑戦者に与える影響・実践で活きる場面
- コロナや自然災害といった突発的な危機（例：2020年春の緊急事態宣言）
- 新規店舗や設備投資を決断する時（例：追加融資の判断とその交渉術）
- 銀行交渉や新規融資申し込みの場面（例：決算書を見栄えよく整えるテクニック）
- 顧問税理士と経営改善会議をする時（例：税理士の視座を変える質問リスト）
- 補助金・助成金といった外部資金活用の戦略構築時（例：資金調達の組み合わせ設計）
7. 誰におすすめか？どう使えば効果的か？
推奨読者
- 起業1〜3年目の創業者
- 社員10人以下の経営者
- 借入金に抵抗があるすべてのビジネスパーソン
- 税理士との付き合いに悩んでいる経営層
効果的な使い方
- 必要な章・項目だけを拾い読みするリファレンス型活用
- 税理士やコンサルとの定例ミーティングに持参
- 自社マニュアルに反映し、社内教育に活用
- 社内後継者・右腕社員への課題図書として共有
8. 関連書籍との違いと併読提案
比較書籍1：『財務3表一体理解法』（國貞克則）
- 財務の基本を体系的に学べるが、実務レベルではやや抽象的。
- 『激レア資金繰りテクニック50』は、行動に直結する即効性が特徴。具体策にフォーカス。
比較書籍2：『小さな会社の稼ぐ技術』（栢野克己）
- 起業家向けの成功法則集。精神論的要素が多め。
- 本書は数字・制度・手続きベースのテクニカルな知識中心。
9. 読者の悩み別「この本の使い方ガイド」
| 読者の悩み | 推奨ページ | 活用テクニック例 |
|---|---|---|
| 黒字なのに資金が足りない | P.14〜 | 固定費6ヶ月分キャッシュ戦略の演習実施 |
| 銀行融資を受けたいが不安 | P.28〜 | 金融機関が好む決算構造に仕立て直す |
| 節税とキャッシュ確保を両立したい | P.52〜 | 共済制度の選定と活用マニュアルの作成 |
| 顧問税理士に任せきりで不安 | P.80〜 | 税理士との面談時に使う質問テンプレート導入 |
10. 読後すぐに実践できる「5つの行動リスト」
- 固定費6ヶ月分のキャッシュ必要額を算出する（Excelシートに毎月の支出を入力）
- 銀行との関係を良好に保ち、事前融資枠を確保する（与信枠の確認と信用保証協会の利用相談）
- 小規模企業共済・経営セーフティ共済を検討・契約する（顧問税理士に活用方法を確認）
- 毎月の資金繰り表を作成し、未来のキャッシュフローを予測する（Googleスプレッドシートで共有）
- 税理士に対して「経営の相談役」としての期待値を伝える（定例会議に資金繰りテーマを設定）
11. まとめ：この本が挑戦に与える希望と再現性
『激レア資金繰りテクニック50』は、単なる資金のやりくり指南書ではありません。
危機を予見し、備える力を与え、いざというときに会社を守る盾となる一冊です。特別な知識や学歴がなくても、この本に書かれていることを一つずつ実践すれば、確実にキャッシュは増えていく。
中小企業経営において、再現性と実効性の高い「知恵の武器庫」となるでしょう。
