Contents
1. この本を読むべき理由
あなたが「もっと会社を成長させたい」「年商10億円の壁を突破したい」と願っている経営者なら、今この瞬間の資金繰りの不安が頭から離れないはずです。
「黒字なのにキャッシュが足りない」「借入を増やしたいが、銀行に相手にされない」「補助金は複雑でよく分からない」――そんな現場の声に、本書は真正面から答えてくれます。
本書の最大の特徴は、「会社の命運は資金繰りで決まる」という現実に根ざしたメッセージです。
単なる会計技術や融資の手引きではありません。挑戦する経営者にとって、武器となる資金の本質と向き合い、実践できる戦略が詰まっています。
僕自身、中小企業診断士として多くの中小企業に関わるなかで、「資金繰りが甘いことで好機を逃している」例を数多く見てきました。
この本は、そんな悩める経営者の背中を強く押してくれます。
2. 書籍の概要：著者・出版背景・構成と対象読者
ポチップ著者：菅原由二（すがわら・ゆういち）
税理士・資金繰りコンサルタント。講演やセミナーは400回超、5,000名以上の経営者にアドバイスしてきた実績を持ち、融資成功率95%以上という驚異的な実績を誇る専門家です。
出版背景
本書は「年商10億円の壁」に悩む中小企業のために書かれたもの。
成長の過程で直面する資金繰りの壁を、知識・戦術・実務の観点から突破するためのノウハウが凝縮されています。
構成
- 第1章：資金繰りの重要性と黒字倒産のリアル
- 第2章：銀行融資の極意
- 第3章：金融機関との付き合い方
- 第4章：補助金・助成金の獲得戦略
- 第5章：節税によるキャッシュ創出
- 第6章：実践資金繰りテクニック50選
想定読者
- 起業5年以内のスタートアップ経営者
- 年商1〜5億円規模で資金調達に悩む中小企業オーナー
- 新規事業や第二創業で融資や補助金を狙いたい担当者
3. 要点まとめ
「黒字倒産」は成長企業ほど起こりやすい
利益が出ていても資金が枯渇すれば倒産します。本書では、実例をもとに「売上の拡大＝安全」ではなく、むしろ成長によって支出が先行しキャッシュが不足するリスクが高まるという点を強調しています。
キャッシュフロー経営の原則：現金の動きを掴め
損益計算書では分からない「お金の流れ」を、月単位・週単位で可視化することの重要性が繰り返し語られています。
特に、納税資金や人件費など「待ってくれない支出」に備える姿勢が要。
銀行融資の鉄則：「金融機関の論理」を先回りする
銀行に「貸したい」と思わせる要件を具体的に解説。特に、決算書の見栄え、借入金比率、事業計画の論理構成、固定費の4ヶ月確保、などの視点は即実践的です。
補助金・助成金は「戦略的に取りに行く」もの
申請書の書き方だけでなく、どの補助金が自社に合うか、どの専門家を選ぶべきかの基準が提示されています。「補助金をもらえる体制づくり」まで踏み込んでおり、制度活用を真に「経営に活かす」視点があります。
節税＝キャッシュ創出。「繰延型」と「恒久型」の徹底比較
法人保険、減価償却、共済制度など、資金を温存しながら節税する実務テクニックが整理されています。ただし“節税のための節税”ではなく、“キャッシュを最大化する経営判断”が軸です。
4. 印象に残った言葉・フレーズ
「倒産するのは、赤字企業ではない。資金が尽きた企業だ。」
この一文は、本書全体を貫くコアメッセージです。
損益計算書で利益が出ていても、現金がなければ会社は潰れる――これは多くの経営者が頭ではわかっていても、日々の意思決定の中では軽視しがちなポイントです。
「成長は資金ショートとの戦いである。」
企業成長の美談の裏には、先行投資による資金枯渇というリアルが横たわります。著者はそれを美化せず、計算と戦略で乗り越える手段を説いています。
5. 中小企業診断士としての考察・経営者視点での価値
僕が中小企業診断士として現場に入る際、最も重視するのは「キャッシュフローの耐性」です。
黒字倒産や資金ショートの兆候を可視化し、経営判断の「余白」をつくることが、健全な経営の前提条件になります。
本書は、単なる会計のテクニック集ではなく、経営者のマインドセットそのものに切り込んでいる点が評価できます。
「稼ぐ力」よりも「残す力」を――それはすなわち、“持続可能な成長”のこと。
6. この本が挑戦者に与える影響・実践で活きる場面
- 年商3億〜5億円で足踏みしている企業が、10億円突破に向けた「資金の壁」に気づく
- 補助金を「偶然のラッキー」ではなく、事業戦略の一部として組み込めるようになる
- 税理士任せだった資金繰りから、経営者自身が「筋肉質な資金体質」へ改革する契機となる
この本を読むことで、攻めるための準備（＝資金耐性）と守るための武器（＝節税・補助金）を同時に手にすることができます。
7. 誰におすすめか？どう使えば効果的か？
おすすめ対象者
- 起業3年目以降で、初期の伸びに陰りを感じている経営者
- 決算書が読めず、融資交渉でいつも「後手」に回ってしまう方
- 補助金を「いつも他社に取られている」と感じているスタートアップ
活用法
- 各章末に出てくるテクニックや要点を、自社の月次キャッシュフローと照らし合わせてチェック
- 銀行交渉・補助金申請のタイミングで再読し、必要項目を洗い出す
- 顧問税理士やパートナーと本書を共通言語にして、戦略会議に臨む
8. 関連書籍との違いと併読提案（例：◯◯との比較）
比較1：『資金繰りテクニック50』（井上和弘）
→ 現場寄りのテクニック集だが、構造的な資金繰り戦略には触れていない。
比較2：『ゼロからの事業計画書』（長谷川孝二）
→ 計画書作成に特化しており、実際の資金調達・節税との連携が弱い。
併読提案：
- 『社長のためのキャッシュフロー経営入門』（田中靖浩）
- 『財務3表一体理解法』（國貞克則）
本書を「中核」に、上記を衛星的に読むことで、財務リテラシーが飛躍的に上がります。
9. 読者の悩み別「この本の使い方ガイド」
| 読者の悩み | 読むべき章／パート |
|---|---|
| 銀行融資を受けたいが、どう進めるか分からない | 第2章：銀行が見ている「決算書」の作り方 |
| 補助金申請が毎回うまくいかない | 第4章：自社に合った補助金の選び方 |
| 利益が出ているのにお金が残らない | 第1章後半＆第5章：節税＋繰延型戦略 |
| 今後の資金計画を立てたい | 第2章後半：資金繰り表とキャッシュ計画の作り方 |
| 顧問税理士との連携に悩んでいる | 第6章：社外パートナー活用と助成金提案術 |
10. 読後すぐに実践できる「5つの行動リスト」
- 自社のキャッシュ残高と、固定費の月数を確認
→ 目安は「固定費の4ヶ月分」を手元資金として確保する - 次回の銀行訪問前に、決算書の3箇所を整える
→ 自己資本比率／経常利益率／役員報酬の妥当性 - 顧問税理士に「節税のうち、繰延型と恒久型の提案ありますか？」と聞く
- 次回の補助金募集要項を今すぐダウンロードし、自社が該当しそうかチェック
- 月次キャッシュフロー表をエクセルで作成し、半年先まで資金推移を見える化する
11. まとめ：この本が挑戦に与える希望と再現性
『会社の運命を変える 究極の資金繰り』は、単なる「資金調達マニュアル」ではありません。
それはむしろ、経営者として次の成長に向かうための「戦略的資金思考書」です。
銀行交渉における言語感覚、補助金を取りにいく実務設計、税金との向き合い方――いずれも「明日から動けるノウハウ」に落とし込まれています。
挑戦したいけど、資金の不安が拭えないあなたにとって、本書は頼れる「左腕＝レフティ」になるはずです。
12. 書籍購入リンク
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